Реферат: Организация, планирование и управление автотранспортными предприятиями

Реферат: Организация, планирование и управление автотранспортными предприятиями

           МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВОЛОГОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

          Кафедра экономики и менеджмента в промышленности

 ОРГАНИЗАЦИЯ, ПЛАНИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ

АВТОТРАНСПОРТНЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ

Методические указания по выполнению курсовой работы

для студентов специальности 150200 

        Факультет промышленного менеджмента

         Специальность  150200 – Автомобили и автомобильное хозяйство

ВОЛОГДА  2000

УДК   656.13 : 658.012.2

 Организация, планирование и управление автотранспортными предприятиями: Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов специальности 150200. – Вологда: ВоГТУ,  2000. – 38 с.

Методические указания включают методику проведения курсовой работы по дисциплине "Организация, планирование и управление АТП", список основных литературных источников по изучаемому курсу.

Утверждено редакционно-издательским советом ВоГТУ

Составитель: Клещ С.А., канд. экон. наук, доцент каф. Э и МП

Рецензент:  Перова М.Б., к.э.н., доцент, зав. каф. статистики

С О Д Е Р Ж А Н И Е

Введение…………………………………………………………………….….4

Техтрансфинплан грузового АТП………………………………………….…5

1.   План перевозок грузов……………………………………………………..5

2.   Производственная программа по эксплуатации

подвижного состава……………………………………………………….…..9

3.   План по техническому обслуживанию и ремонту

подвижного состава…………………………………………………..…..…13

4.   План расхода эксплуатационных и ремонтных

материалов……………………………………………………………….…..14

5.   План по труду и заработной плате………………………………………19

6.   План по себестоимости перевозок………………………………………25

7.   План по доходам, прибыли и рентабельности…………………….……27

8.   Сводная таблица технико-экономических показателей

работы АТП……………………………………………………………..……32

Список использованной литературы…………………………………….…34

Приложения………………………………………………………………….35

ВВЕДЕНИЕ

Курсовая работа имеет целью закрепление знаний, полученных студентами на лекционных и практических занятиях по дисциплинам "Экономика отрасли" и "Организация, планирование и управление АТП" и приобретение методики и опыта выполнения расчетов экономических показателей работы предприятия, которые отражаются в плане его развития.

Для сокращения времени выполнения курсовой работы в методических указаниях приведены укрупненные нормативы и справочные материалы. Некоторые приведенные указанные показатели, процентные соотношения и принятые коэффициенты близки к средним сложившимся на действующих предприятиях, поэтому предназначены только для учебных целей.

Все разделы техтрансфинплана рассчитываются при использовании действующих справочников, прейскурантов и данных методических указаний.

При расчете курсовой работы необходимо принимать не менее двух марок подвижного состава.

Каждый раздел курсовой работы заканчивается таблицей, которая должна иметь название и порядковый номер. Перед составлением таблиц необходимо выполнить все расчеты в строгой последовательности с соответствующими пояснениями и ссылками на литературные источники. Расчеты производятся по одной марке автомобиля или автопоезда, а по остальным маркам в таблицы вносятся все необходимые данные и результаты расчетов без приведения расчетов на страницах расчетно-пояснительной записки. 

Курсовая работа должна включать следующие составные части:

·    введение

·    исходные данные

·    план перевозок грузов;

·    производственная программа по эксплуатации подвижного состава;

·    производственная программа по ТО и ремонту подвижного состава;

·    план расхода эксплуатационных и ремонтных материалов;

·    план по труду и заработной плате;

·    план по себестоимости перевозок;

·    план по доходам, прибыли и рентабельности;

·    сводная таблица технико-экономических показателей АТП;

·    выводы и предложения;

·    список использованной литературы.

Исходные данные для выполнения  работы представлены в приложении 1.

ТЕХТРАНСФИНПЛАН ГРУЗОВОГО АВТОТРАНСПОРТНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Введение

Во введении необходимо кратко (на 1-2 листах) показать актуальность автомобильного транспорта на современном этапе развития экономики и необходимость планирования производственно-финансовой деятельности АТП для обеспечения конкурентоспособных транспортных услуг.

Исходные данные

 Исходными данными для разработки техтрансфинплана являются:

1.   Годовой объем перевозок грузов   Qгод , тыс. тонн;

2.   Количество дней работы АТП за год (режим работы АТП – Др), дней;

3.   Категория условий эксплуатации подвижного состава;

4.   Средний пробег автомобилей с начала эксплуатации (в долях от ресурсного пробега);

5.   Номенклатура, объем и расстояние перевозок различных видов грузов (в %% от общего количества) и способ организации погрузочно-разгрузочных работ;

Марки подвижного состава студентом выбираются самостоятельно.

1.         План перевозок грузов

План перевозок грузов является исходным разделом для разработки плана. Он включает перечень основных грузоотправителей с указанием количества и номенклатуры отправленных грузов, расстояния перевозки и служит основой для выбора моделей подвижного состава и расчета показателей его использования.

План перевозок грузов составляется по форме таблиц 1 и 2.

Таблица 1.

Таблица 1 составляется на основании заданной номенклатуры и объема перевозок отдельных видов грузов (см. приложение 1).

Класс грузов определяется по отдельным их видам по справочнику.

Расстояние перевозки грузов определяется по формуле:  lср  = Ргод  / Qгод ,

где lср – среднее расстояние перевозки грузов, км; Ргод – годовой грузооборот, ткм;  

                                                                                                                       Таблица 2.

В таблице 2 приводятся данные плана перевозок грузов по отдельным маркам автомобилей.

Марки автомобилей для перевозки грузов выбираются студентом самостоятельно в зависимости от вида грузов и способа организации погрузочно-разгрузочных работ. Рекомендуется использовать 2-3 марки автомобилей. Величина коэффициента использования грузоподъемности (статического - γс) принимается в зависимости от класса грузов.

Таблица 3.

Определение коэффициента использования грузоподъемности

Величина γс при перевозке грузов с удельным весом менее 1,0 в автоцистернах принимается равным удельному весу при емкости цистерны (в м3), равной грузоподъемности автомобиля (в тоннах).                           

Количество ездок с грузом определяется по формуле: nе = Qгод / (q γс) ,

где   q – средняя (номинальная) грузоподъемность автомобиля, тонн;

Величина коэффициента использования пробега (β) и продолжительность простоев автомобилей под погрузкой и разгрузкой на 1 ездку (tп.р) принимаются в зависимости от среднего расстояния перевозки грузов, грузоподъемности автомобиля и способа организации погрузочно-разгрузочных работ (табл. 4-7).

Потребное количество автомобилей в эксплуатации, ежедневно работающих на линии для выполнения заданного объема перевозок равно:

Аэ = Qгод  / (Qсут  Др ),        

где Qсут – суточный объем перевозок 1 автомобиля, тонн.

Таблица 4. 

Расчетные значения коэффициентов использования пробега автомобилей

Примечание: Коэффициент использования пробега для бензовозов рекомендуется принимать 0,5, т.к. горючее перевозится в основном по маятниковым маршрутам

                                                                                                                       Таблица 5.

Продолжительность простоя автомобилей самосвалов под погрузкой и разгрузкой на 1 ездку 

Таблица 6.

Норма времени на налив и слив самотеком автомобильных цистерн

(на полную емкость цистерны)

                                        Таблица 7.

Нормы времени простоя бортовых автомобилей в пунктах погрузки и разгрузки

                                                            Тн vт β q γс

Суточный объем перевозок: Qсут = ---------------  ,

                                                  lср + tп-р vт β

где  Тн – продолжительность пребывания автомобилей на линии за сутки (время в наряде), час.; vт – средняя техническая скорость автомобиля, км/ч;

Продолжительность пребывания в наряде автомобиля за сутки (Тн) рекомендуется принять для бортовых автомобилей и бензовозов 10-11 часов, а для автомобилей-самосвалов 9-10 часов.

Таблица 8.

Расчетные значения величины технической скорости движения автомобилей

2.   Производственная программа по эксплуатации подвижного состава

Производственная программа для грузовых АТП для грузовых АТП составляется по следующей форме:

Таблица 9.

Таблица 10.

Расчет коэффициента выпуска автомобилей на линию

Окончание таблицы 10.

Расчет по таблице 10 производится для одного автомобиля отдельных марок и полученная величина коэффициента выпуска на линию принимается для всех автомобилей данной марки.

Ресурсный пробег автомобиля равен:  Lр = Lрн  Кр ,   Кр = К1 К2 К3 ≥ 0,5,

где Lрн – нормативный ресурсный пробег данной марки автомобиля (из справочника), км; Кр – коэффициент корректировки ресурсного пробега; К1,К2,К3 – коэффициенты корректировки ресурсного пробега в зависимости от, соответственно, условий эксплуатации, модификации подвижного состава и климатических условий. (Данные коэффициенты принимаются в соответствии с "Положением о ТО и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта").

Среднесуточный пробег равен:   lсс  = Lобщ /АДраб  = nе  lср / (β Аэ Др) .

Количество дней работы автомобиля за цикл:  Драб ц = Lр / lср  .

Простой автомобиля в ТО и текущем ремонте за цикл:  Дто-тр = Lр dто-тр / 1000,

где dто-тр – норма простоя автомобиля в ТО и  ТР в днях на 1000 км пробега, дней.

Таблица 11.

Продолжительность простоя автомобилей в ТО и ТР (в днях)

Примечание: Продолжительность простоя автомобилей в ТО и ТР    

             корректируется путем умножения нормативов на

             коэффициент К4 (из "Положения…").

        Количество дней в цикле:     Дц = Драб ц + Дто-тр + Дпр  .

Коэффициент перехода от цикла к году:            ηц = Др / Дц  .

Количество дней простоя автомобиля в ТО и ТР за год: Дто-тр год = Дто-тр ηц .

Количество дней простоя автомобиля в исправном состоянии по организационным причинам (бездорожье, отсутствие работы, горючего, автошин, болезнь водителя и др.) принимается по средним фактическим данным, сложившимся на АТП за предшествующий период. В учебных целях можно принять количество этих дней в размере 5-7 % от количества дней работы АТП за год (Дпр  = (0,05-0,07) Драб ц).

Количество дней работы автомобиля за год: Драб год = Драб ц   ηц .

Коэффициент выпуска автомобиля на линию: αв = Драб  год / Дк ,                    

где Дк – количество календарных дней в году (Дк = 365), дней.

Количество авто-дней работы за год,  а-дней

                                                                 АДраб = Асс Драб год .

Количество авто-дней на предприятии,  а-дней

                                                              АДи = АДраб / ηц.

Среднесписочное количество автомобилей,  ед.

                                                                              Асс = АДи / Дк .

Автомобиле-часы в работе,  а-час

                                                 АЧраб = АДраб Тн. .

Общая грузоподъемность автомобилей,  тонн

                                                                 Аq = Асс q.

Общий пробег всех автомобилей за год,  км

                                                                      Lобщ = Lгр / β       .

Пробег всех автомобилей с грузом,  км

                                                                  Lгр = nе lср  .

Выработка автомобиля за сутки:

                                                         Qсут = Qгод / АДраб ,  тонн

                                                         Рсут = Ргод / АДраб ,  ткм   

Длина груженой ездки , км

                                                lгр = Lгр / nе  .

Среднее расстояние перевозки грузов , км

                                                                    lср = Ргод  / Qгод  .

Статический коэффициент использования грузоподъемности:

                                            γс = Qгод /(q nе)  .

Количество ездок с грузом , ед.

                                               nе = Qгод / (q γс) .

3. План технического обслуживания и ремонта подвижного состава

Таблица 12.

Периодичность ТО автомобилей корректируется с помощью коэффициентов К1 и К3 (см. "Положение…").    К1 К3 ≥ 0,5.

Количество списаний автомобилей за год: Nсп = Lобщ / Lр , ед.

Количество ТО-2 всех автомобилей  за год: Nто-2 = Lобщ / Lто-2 , ед.

Количество ТО-1 всех автомобилей за год: Nто-1 = Lобщ / Lто-1 , ед.,

где Lто-2 и Lто-1 –скорректированные пробеги, соответственно до ТО-2 и ТО-1, км

Количество ЕОс всех автомобилей за год: NЕос = АДраб , ед.

Количество ЕОт  всех автомобилей за год: NЕот  = 1,6 NТО-2

Количество сезонных обслуживаний принимается из расчета двух сезонных обслуживаний для одного автомобиля в год (при переходе с зимнего периода эксплуатации на летний и наоборот). Как правило этот вид обслуживания совмещается с очередным ТО-2, увеличивая его трудоемкость на 20% (за исключением автомобилей семейства КамАЗ для которых трудоемкость сезонного обслуживания составляет 15,1 ч-час – для КамАЗ-5320).

Тогда количество СО всех автомобилей за год составит: Nсо = 2 Асс , ед.

Трудоемкость ТО автомобилей корректируется с помощью коэффициентов К2 и К5 , а трудоемкость ТР – К1, К2, К3, К4, К5  (см. "Положение…").

Таблица 13.

Распределение грузовых автомобилей по технологически совместимым группам

Трудоемкость отдельных видов ТО и ТР определяется по формулам:

Тто-2 = tто-2ск Nто-2 ,        ТЕОс = tЕОсск NЕОс ,                  Ттр = Lобщ tтрск / 1000 ,

Тто-1 = tто-1ск Nто-1 ,        ТЕОт = tЕОтск NЕОт ,

где tто-2ск tто-1ск tЕОсск tЕОтск tтрск – скорректированные трудоемкости, соответственно  ТО-2, ТО-1, ЕОс , ЕОт  и ТР, ч-час.

Трудоемкость всех СО за год равна: Тсо = 0,2 tто-2ск 2 Асс = 0,2 tто-2ск Nсо  .

для автомобилей КамАЗ: Тсо = tСО камаз-5320                К2 2 Акамаз ,

Общая трудоемкость всех ТО и ТР равна:

Тто-тр = ТЕос+ТЕот+Тто-1+Тто-2+Ттр+Тсо , ч-час.

4. План расхода эксплуатационных и ремонтных материалов

План материально-технического снабжения разрабатывается с целью определения потребного количества материальных ресурсов для обеспечения нормальной работы автомобильного парка при выполнении установленного плана перевозок. Планом определяется потребность предприятия в автомобильном топливе, смазочных и обтирочных материалах, автомобильных шинах, запасных частях к автомобилям, материалах для ТО и ремонта подвижного состава.

Потребность в топливе на осуществление перевозок грузов рассчитывают отдельно по каждой марке топлива на основе линейных норм расхода топлива по каждой марке подвижного состава.

Для бортовых грузовых автомобилей или автопоездов нормируемое значение расхода топлива определяется по формуле:

                            Qн  = 0,01(HL Lобщ + HP Pткм)(1 + 0,01 D) ,

где Qн – нормативный расход топлива, л.; HL – линейная норма расхода топлива на пробег автомобиля (для автопоездов HL = HL авт  + Hg Gпр , где HL авт – базовая линейная норма расхода топлива на пробег автомобиля (тягача); Hg – норма расхода топлива на дополнительную массу прицепа или полуприцепа, л/100 ткм; Gпр – собственная масса прицепа (полуприцепа), тонн), л/100 км; HP – линейная норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 ткм; Lобщ  - общий пробег автомобилей данной модели, км; D – поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение) к норме в процентах.

Для грузовых бортовых автомобилей и автопоездов, выполняющих работу. учитываемую в тонно-км, норма на 100 ткм установлены в зависимости от вида используемого топлива в следующих размерах: бензин – 2 л; дизельное топливо – 1,3 л; сжатый природный газ (СПГ) – 2 м3.

При работе бортовых автомобилей с прицепами и седельных тягачей с полуприцепами, линейная норма расхода топлива на пробег автопоезда увеличивается на каждую тонну собственной массы прицепов и полуприцепов в зависимости от вида топлива в следующих размерах: бензин – 2 л; дизельное топливо – 1,3 л; сжатый природный газ (СПГ) – 2 м3.

Для автосамосвалов и самосвальных автопоездов нормируемое значение расхода топлива определяется по формуле:

Qн = 0,01 HLапс Lобщ (1 + 0,01 D) + Hn nе ,

где HLапс – линейная норма расхода топлива самосвального автопоезда HLапс = HL + HР (Gпр + 0,5 q ), л/100 км (где HL – базовая линейная норма автомобиля самосвала с учетом транспортной работы, л/100 км; Hр – линейная норма расхода топлива на транспортную работу и на дополнительную массу прицепа или полуприцепа, л/100 ткм; Gпр – собственная масса прицепа, полуприцепа, т; q – грузоподъемность прицепа, т); Lобщ – общий пробег автомобилей данной модели, км; Hn – дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку с грузом автомобиля самосвала, л/езд. (0,25 л бензина, 1 л дизельного топлива или 0,25 м3 природного газа); nе – количество ездок с грузом данной модели самосвала, езд.; D – поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение) к норме в процентах.

При работе автомобилей самосвалов с самосвальными прицепами линейная норма расхода топлива увеличивается на каждую тонну собственной массы прицепа и половину номинальной грузоподъемности: бензин – 2 л; дизельное топливо – 1,3 л; сжатый природный газ (СПГ) – 2 м3.

Нормы расхода топлива повышаются в следующих условиях:

·     при работе в зимнее время года: в умеренной зоне – 5 мес. до 10%, в холодной зоне – 10 мес. до 15%;

·     при почасовой работе грузовых бортовых автомобилей или их постоянная работа в качестве технологического транспорта – до 10%;

·     работа в карьерах (с тяжелыми дорожными условиями), движение по полю (при сельхозработах), а также при вывозке леса (на лесных участках вне основной магистрали) – до 20%;

·     работа в тяжелых дорожных условиях в период сезонной распутицы, снежных заносов – до 35% на срок не более одного месяца.

Нормы расхода топлива снижаются в следующих случаях:

·     при работе на загородных дорогах с усовершенствованным покрытием, находящихся в удовлетворительном состоянии – до 15%;

При необходимости применения одновременно нескольких надбавок линейная норма расхода топлива устанавливается с учетом суммы или разности этих надбавок.

На внутригаражные разъезды и технические надобности АТП (техосмотры, регулировочные работы, обкатка двигателей после ремонта и др.) нормативный расход топлива не должен превышать 0,5% от общего его количества, потребляемого АТП.

Линейные нормы расхода топлива приведены в справочниках.

Нормы расхода смазочных и обтирочных  материалов рассчитывают отдельно по каждому виду и марке материалов. К смазочным материалам относятся масла для двигателей, трансмиссионные масла, специальные масла и пластичные (консистентные) смазки. Нормы расхода смазочных материалов установлены на 100 л (м3 СПГ) общего расхода топлива, рассчитанного по нормам для данного автомобиля. Нормы расхода масел установлены в литрах на 100 л (м3 СПГ) расхода топлива, нормы расхода смазок, соответственно в килограммах на 100 л (м3 СПГ) расхода топлива.

Нормы расхода масел и смазок снижаются на 50% для всех автомобилей, находящихся в эксплуатации до трех лет (кроме автомобилей ВАЗ и иномарок). Нормы увеличиваются до 20% для автомобилей, находящихся в эксплуатации более восьми лет. Расход смазочных материалов при капитальном ремонте агрегатов автомобилей устанавливается в размере, равном одной заправочной емкости системы смазки данного агрегата.

Индивидуальные нормы расхода масел и смазок приведены в справочниках.

Расход обтирочных материалов определяют исходя из нормы затрат на единицу подвижного состава (до 15 кг в год) и среднесписочного парка автомобилей.

Потребность в автомобильных шинах рассчитывают отдельно по каждому размеру шин в комплектах (покрышка, камера, ободная лента):

Ni  = Lгод i ni / Hшi   ,

где Ni – потребное количество комплектов шин i –го наименования, ед.; Lгод i – годовой пробег подвижного состава, эксплуатирующего шины i –го наименования, км; ni – число колес подвижного состава, ед.; Hшi  - нормативный пробег шин i –го наименования, км (обычно 80000 км).

Потребность в запасных частях и материалах невозможно рассчитать в натуральном выражении, т.к. в настоящее время номенклатура запасных частей, агрегатов и материалов для осуществления ТО и ремонта подвижного состава насчитывает более 300 наименований. В связи с этим расчет производят в стоимостном выражении, т.е. определяют в целом сумму затрат на запасные части и материалы:

                                   С з.ч-м  = Lгод  Нз.ч-м Кз.ч-м / 1000 ,

где Нз.ч-м – нормы затрат на запасные части и материалы на 1000 км пробега для конкретной марки подвижного состава, руб.; Lгод – годовой пробег данной марки подвижного состава, км; Кз.ч-м – поправочный коэффициент, учитывающий корректировку норм затрат на запасные части и материалы по данной марке подвижного состава.

Нормы затрат на запасные части и материалы установлены для второй категории условий эксплуатации подвижного состава. При работе в условиях первой категории применяют поправочный коэффициент 0,84, а в условиях третьей категории – 1,25. Кроме того, нормы затрат увеличиваются: для автосамосвалов, работающих на коротких плечах (до 5 км) – на 20%, для автосамосвалов с двумя прицепами – на 25%, для бортовых автомобилей с одним прицепом – на 15%, для бортовых автомобилей с двумя прицепами и самосвалами с одним прицепом – на 20%. Нормы затрат на запасные части и  материалы приведены в справочниках.

Результаты расчетов заносят в таблицу 13.

                                                                                                           Таблица 13.

План материально-технического снабжения АТП

Окончание таблицы 13.

5. План по труду и заработной плате

Разработка плана по труду и заработной плате имеет целью определить необходимое количество работников всех категорий, уровень производительности труда и фонды заработной платы на планируемый период.

5.1 Расчет численности и фонда заработной платы водителей

Среднесписочная численность водителей грузового АТП (Nвод) определятся по формуле:

Nвод = (АЧраб + АЧвто-р + АЧп-з) / Фвгод ,

где АЧраб – количество авточасов работы водителей на линии, час.; АЧвто-р  - количество авточасов участия водителей в ТО и ремонте, час. (принимается исходя из фактического участия водителей в ТО и ремонте, сложившегося на АТП); АЧп-з – количество авточасов подготовительно-заключительного времени у водителей, час. (принимают из расчета 0,3 часа на смену, т.е. АЧп-з = 0,3 АДраб); Фвгод – годовой фонд рабочего времени водителей, час.

Фвгод = [Дк – (Дв + Дпр + Дотп + Дд.о + Дб + Дгос)]Тсм – Дпредпр ,

где Дк – число календарных дней в году; Дв – число выходных дней в году; Дпр – число праздничных дней в году; Дотп – число дней основного очередного отпуска; Дд.о – дни дополнительного отпуска; Дб – дни неявок по болезни (до 3% числа календарных дней в году); Дгос – дни неявок в связи с выполнением государственных обязанностей (0,5 – 1% числа календарных дней в году); Тсм – продолжительность рабочей смены (8 час при пятидневной рабочей неделе и 6,7 часа – при шестидневной), час.; Дпредпр – число предпраздничных дней в году (в эти дни продолжительность рабочего дня снижается на 1 час).

Водителям, работающим на автомобилях грузоподъемностью до 3 тонн, отпуск предоставляется в размере 21 календарного дня, а водителям, работающим на автомобилях грузоподъемностью свыше 3 тонн – 28 календарных дней. Кроме того, лица проработавшие в АТП более 2-х лет получают дополнительный отпуск в количестве 3 дней. При планировании можно принять, что правом на дополнительный отпуск пользуются 2/3 персонала, следовательно число дней дополнительного отпуска принимают равным 2 дням.

Общий фонд заработной платы водителей состоит из фонда основной зарплаты и фонда дополнительной заработной платы.

 Фонд основной заработной платы водителей слагается из:

¨   оплаты за перевезенные тонны груза;

¨   оплаты за выполненные тонно-километры;

¨   оплаты за участие в ТО и ремонте автомобилей;

¨   надбавки за классность;

¨   доплат за экспедирование, совмещение профессий грузчика и других;

¨   премий.

 Сдельная расценка за простой под погрузочно-разгрузочными работами за 1 тонну груза равна:

                            Pm = Cчас tп-р / (q γ),

где Cчас – часовая тарифная ставка водителя 3-го класса, руб.

Сдельная расценка за 1 ткм:

                                                      Pткм = (Tдв + tп-з) Cчас / (vт q γ β),

где Tдв – время в движении, равное 1 час; tп-з – подготовительно-заключительное время, приходящееся на 1 час движения (0,3 часа);

Оплата за перевезенные тонны и выполненные тонно-километры определяется умножением объема перевозок грузов и грузооборота на соответствующие сдельные расценки. Сумма оплат за перевезенные тонны и выполненные тонно-километры составляет сдельный фонд зарплаты водителей.

Участие водителей в ТО и ремонте (ЗПто-рвод) оплачивается в соответствии с присвоенным им квалификационным разрядам ремонтных рабочих (обычно по четвертому разряду) пропорционально отработанным часам, т.е.:

ЗПто-рвод = АЧвто-р СчасIV ,

где СчасIV  - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего 4-го разряда, руб.

Надбавка за классность составляет для водителей 2-го класса – 10%, для водителей 1-го класса – 25% от часовой тарифной ставки за отработанное время и определяется по формуле:

                                   Нкл = Счас АЧраб (0,25 Nвод1 / Nвод  + 0,10 Nвод2 / Nвод),

где Nвод1 , Nвод2 – численность водителей, соответственно 1-го и 2-го классов (устанавливается по фактическим данным или принимается в размере 35% водителей 1 класса и 30% водителей 2 класса), чел.

Доплаты за экспедирование, совмещение профессий грузчика, за работу в выходные дни и в ночное время условно принимают в размере 25% от тарифного фонда заработной платы. Тарифный фонд заработной платы водителей равен:

ЗПтарвод = Счас (АЧраб + АЧвто-р + АЧп-з)

Премии за выполнение производственных заданий можно принять в размере до 30% от сдельного фонда заработной платы водителей.

Размер дополнительной заработной платы может быть принят 12% от фонда основной заработной платы.

Расчеты сводят в таблицу 14.

Таблица 14.

Численность водителей и фонд заработной платы

5.2 Расчет численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих

Потребное количество ремонтных рабочих определяют в соответствии с производственной программой и трудоемкостью работ по ТО и ремонту подвижного состава по формуле:

Nрр = (Тто-тр  - АЧвто-р ) / Фрргод ,

где Фрргод – годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, час.

Фрргод = [Дк – (Дв + Дпр + Дотп + Дд.о + Дб + Дгос)]Тсм – Дпредпр .

При расчете действительного фонда рабочего времени ремонтного рабочего продолжительность отпуска принимают в среднем 21 календарный день, количество невыходов по болезням и гос. обязанностям – 7 дней. Остальные показатели формулы аналогичны водителям.

Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих состоит из основной и дополнительной заработной платы. Фонд основной заработной платы состоит:

¨   из заработной платы по тарифу;

¨   из доплат к заработной плате;

¨   из премий.

Заработная плата по тарифу определяется исходя из часовой тарифной ставки ремонтного рабочего 4-го разряда (как наиболее распространенного разряда работ при ТО и ремонте) и общего количества времени, отработанного ремонтными рабочими:   ЗПрртар = СчасIV  (Тто-тр  - АЧвто-р ).

Размер доплат к заработной плате составляет 15% от зарплаты по тарифу, премии за выполнение производственных заданий – 30% от зарплаты по тарифу.

Дополнительная заработная плата ремонтных рабочих может быть принята в размере 10% от суммы основной заработной платы.

Результаты расчетов сводят в таблицу 15.

Таблица 15.

Численность и фонд заработной платы ремонтных рабочих

5.3 Расчет численности и фонда заработной платы остального персонала АТП

К остальному персоналу АТП относят:

¨   подсобно-вспомогательных рабочих;

¨   административно-управленческий персонал (ИТР и служащие).

Количество подсобно-вспомогательных рабочих условно может быть принято в размере 30% от количества ремонтных рабочих. Среднемесячная заработная плата данной категории рабочих составляет 700-1000 рублей. Тогда общий фонд заработной платы подсобно-вспомогательных рабочих будет равен:

ФЗПп-всп = Nп-всп  12 ЗПп-вспмес  .

Численность административно-управленческого персонала определяется в соответствии со штатным расписанием. В целях планирования можно принять, что в численности этого персонала инженерно-технические работники (ИТР) составляют 60% (со среднемесячной заработной платой 1300-3500), а служащие 40% (среднемесячная заработная плата 500-900 рублей).

В настоящее время в среднем АТП водители составляют примерно 60-70% общей численности персонала, ремонтные и вспомогательные рабочие – 20-30%, а административно-управленческий персонал – 10-20%.

Если принять во внимание, что численность водителей, ремонтных и подсобно-вспомогательных рабочих рассчитана и она составляет 80-90%, то вся численность работников АТП составляет 100%. Из этой пропорции можно определить численность административно-управленческого персонала, а через их среднемесячную заработную плату – фонд зарплаты данной категории работников.

Производительность труда одного работника АТП (ПТАТП) измеряется величиной общего дохода в рублях, приходящегося на одного среднесписочного работника, занятого в основной деятельности. Производительность труда водителей (ПТвод) определяется делением объема транспортной работы (грузооборота) на количество водителей в АТП. Производительность труда ремонтных рабочих (ПТрр) определяется отношением трудоемкости работ по ТО и ремонту, выполненных данной категорией рабочих к среднесписочному количеству ремонтных рабочих.

Результаты выполненных расчетов сводим в таблицу 16.

Таблица 16.

Сводный план по труду и заработной плате АТП

6. План по себестоимости перевозок.

Себестоимость перевозок является комплексным экономическим показателем, характеризующим экономические результаты и качество работы АТП и представляет собой денежное выражение затрат, произведенных АТП на производство единицы транспортной работы.

Затраты на перевозки группируют по статьям в зависимости от их назначения.

Статья "Основная и дополнительная заработная плата персонала на АТП с начислениями по социальному страхованию" включает в себя: основную заработную плату всех работников АТП, надбавки, доплаты к заработной плате, премии, начисления на заработную плату (38,5% от общего фонда зарплаты).

В статью расходов "Топливо для автомобилей" входит стоимость всех видов топлива, используемых при эксплуатации автомобилей на данном АТП.

Расходы по статье "Смазочные и прочие эксплуатационные материалы" учитывают затраты на данный вид ресурсов на АТП.

По статье "Техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава" планируют затраты на ТО и ТР (капитальные ремонты выполняют за счет средств фонда амортизации). Сюда входит стоимость материалов и запасных частей к автомобилям.

Расходы по статье "Восстановление износа и ремонт автомобильных шин" определяют на основании пробега автомобилей, количества шин, гарантийного пробега одной шины и стоимости одного комплекта шин.

В статью "Амортизация подвижного состава" входят амортизационные отчисления, предназначенные для полного восстановления подвижного состава, которые перечисляются на расчетный счет АТП. Сумму амортизационных отчислений определяют в соответствии с нормами отчислений в зависимости от стоимости автомобиля и его амортизационного (ресурсного) пробега:

1). Зам = Цавт Нам /100 ;            2). Зам = Цавт Lр Нам / (1000 100) .

По первому варианту рассчитывают амортизационные отчисления для:

¨            грузовых автомобилей, грузоподъемностью до 2 т;

¨            карьерных автосамосвалов;

¨            прицепов и полуприцепов;

¨            легковых автомобилей (кроме автомобилей-такси);

¨            автобусов особо малого класса (длиной до 5 м) кроме маршрутных  

             такси;

¨            ведомственных автобусов;

¨            специальных автомобилей.

Для данных автомобилей норма амортизационных отчислений (Нам) установлена в процентах от первоначальной стоимости автомобилей.

Для всех остальных автомобилей, затраты на амортизацию рассчитывают исходя из нормы амортизационных отчислений в процентах от первоначальной стоимости автомобилей на 1000 километров ресурсного пробега.

Величины норм амортизационных отчислений приведены в справочниках

В статью "Общехозяйственные расходы" включают стоимость электроэнергии, тепловой энергии; плату за пользование землей; стоимость содержания вышестоящих организаций по уставам и договорам; амортизацию на полное восстановление по прочим основным фондам; плату за воду; медицинское страхование и страхование имущества, загрязнение окружающей среды, содержание автомобилей хозобслуживания; плату по процентам за краткосрочный кредит; налоги: с владельцев транспортных средств, на приобретение транспортных средств и др.

Величина общехозяйственных расходов принимается исходя из сложившейся на АТП структуре соответствующих затрат. В целях планирования данные затраты, условно, могут быть рассчитаны исходя из следующего условия: 4,5 рублей накладных расходов на 1 авточас работы автомобилей.

После того, как рассчитаны расходы по каждой статье, определяют себестоимость автомобильных перевозок делением суммы затрат по содержанию автомобильного парка за определенный период времени (ΣЗ) на выполненную за то же время транспортную работу (Ргод).

Результаты расчетов сводим в таблицу 17.

Таблица 17.

Расчет себестоимости грузовых автомобильных перевозок

7. План по доходам, прибыли и рентабельности.

Валовые доходы АТП (Двал) определяются суммированием доходов, полученных от всех видов деятельности АТП (перевозочной работы Дпер, транспортно-экспедиционных операций Дтэо, погрузочно-разгрузочных работ Дп-р и прочих работ и услуг Дпр).    Двал = Дпер + Дтэо + Дп-р + Дпр .

При определении доходов в основном используют метод прямого счета. Доходы от грузовых перевозок при сдельной оплате труда водителей определяют как произведение сдельного тарифа на объем выполненной транспортной работы в тоннах. При почасовой оплате доходы определяют сложением произведения установленного тарифа на количество отработанных часов и суммы дополнительной оплаты за каждый километр пробега. При покилометровой оплате доходы равны произведению установленного тарифа на общий пробег. Доходы от других видов деятельности определяют умножением установленного тарифа на соответствующий объем работ.

Тарифная политика АТП и её особенности в том или ином сегменте рынка зависят от целей АТП и намеченных путей их достижения.

В зависимости от экономического положения АТП целями ценообразования являются: реализация по любой цене, не выходящей за нижнюю границу применения тарифов (стратегия выживания); завоевания лидерства на доле рынка; получение максимальной прибыли в кратчайший срок; завоевание лидерства по качеству транспортных услуг.

Каждой из поставленных целей соответствует определенная ценовая политика. Первой цели соответствует ориентация на низкие тарифы, второй – на невысокие тарифы, третьей и четвертой – на высокие и очень высокие.

Методы установления тарифов наиболее часто сводятся к двум подходам:

1. Установление тарифов по себестоимости. В этом случае к расчетной величине себестоимости перевозок добавляется планируемая норма рентабельности, т.е.

Т = ΣЗ (1 + R/100) ,

где Т – установленный тариф; ΣЗ – сумма затрат на перевозки; R – планируемая норма рентабельности, %.

Верхний предел планируемой нормы рентабельности для автотранспортных предприятий составляет 35%.

2. Установление тарифов по конъюнктуре рынка. В этом случае разработанные тарифы АТП сопоставляют со складывающейся конъюнктурой рынка. При этом возможно установление тарифов по конкуренции и по соотношению спроса и предложения. В первом случае тариф устанавливают в соответствии с тарифами основных конкурентов и в соответствии с качеством транспортных услуг АТП, условиями сбыта и положением АТП на рынке. Во втором случае разработанные тарифы корректируют в соответствии со складывающимся спросом на транспортные услуги и предложениями конкурентов.

Общая сумма прибыли АТП устанавливается суммированием прибыли от выполнения перевозок (за вычетом отчислений на строительство дорог), транспортно-экспедиционных, погрузо-разгрузочных и других работ и услуг.

Балансовая прибыль АТП определяется как разность между суммой доходов от всех видов деятельности и суммой расходов:

Пбал = [(Дпер – 0,02Дпер) + Дтэо + Дп-р + Дпр] – (ΣЗпер + ΣЗтэо + ΣЗп-р + ΣЗпр),

где ΣЗпер ,ΣЗтэо,ΣЗп-р ,ΣЗпр – затраты, соответственно, на перевозки, транспортно-экспедиционные операции, погрузо-разгрузочные и другие работы; 0,02Дпер – отчисления в размере 2% от доходов по перевозкам на строительство и реконструкцию автомобильных дорог.

При выполнении курсовой работы доходы и расходы от прочих видов деятельности (транспортно-экспедиционных операций, погрузочно-разгрузочных и прочих работ) принимаются по фактическим данным, а при их отсутствии – принимаются равными нулю.

Прибыль является важнейшим показателем, определяющим образование фондов экономического стимулирования, взносов в бюджет и уровень рентабельности предприятия.

Рентабельность характеризует экономическую эффективность использования основных производственных фондов АТП и оборотных средств. Определяют общую, расчетную рентабельность и рентабельность производства.

Общая рентабельность – это отношение суммы балансовой прибыли Пбал к планируемой среднегодовой стоимости основных производственных фондов Фосн и нормируемых оборотных средств Ооб в пределах норматива:

Rобщ = Пбал / (Фосн + Ооб) ,

Этот показатель рассчитывают в процентах и используют для общей оценки эффективности работы предприятия.

Расчетная рентабельность – это отношение плановой суммы балансовой прибыли, уменьшенной на сумму платы за основные производственные фонд и нормируемые оборотные средства (в размере 2% от их стоимости), фиксированных платежей в бюджет (Фп) и платежей по процентам за банковский кредит (Бкр) к планируемой среднегодовой стоимости основных производственных фондов Фосн и нормируемых оборотных средств Ооб в пределах норматива:     

Rрасч = Пбал – [n (Фосн + Ооб) + Фп  + Бкр ]/ (Фосн + Ооб) ,

где n – норматив платы за основные производственные фонды и нормируемые оборотные средства (0,02).

Рентабельность производства определяет соотношение между балансовой прибылью и расходами от перевозок.

Для определения показателей рентабельности необходимо рассчитать стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств.

Стоимость ОПФ определяется как сумма стоимости подвижного состава, определяемая умножением среднесписочного количества автомобилей на балансовую стоимость одного автомобиля и стоимости строительства, рассчитываемой по нормативам удельных капитальных вложений на 1 списочный автомобиль.

Фосн = Асп  (Цавт  + Нуд) ,            Нуд = Нудн  Кт Кп Кх Ксс Кэ ,

где Нуд – норматив удельных капитальных вложений на 1 автомобиль; Нудн – нормативная величина норматива; Кт, Кп, Кх, Ксс, Кэ – поправочные коэффициенты, корректирующие величину норматива в зависимости, соответственно, от типа подвижного состава, количества прицепов, способа хранения автомобилей, среднесуточного пробега автомобилей, условий эксплуатации.

Значения норматива удельных капитальных вложений и поправочных коэффициентов приведены в приложении 2.

Нормативы собственных оборотных средств определяют в рублях исходя из среднесуточного расхода отдельных элементов оборотных фондов и необходимого их запаса в днях:

                                               Ооб = Зоб Ндн / Дпл ,

где: Зоб – затраты производства согласно смете на планируемый период (год) по данному элементу оборотных средств, руб.; Ндн – норма запаса по данному элементу оборотных средств, дней; Дпл – продолжительность планируемого периода (365 дней).

Результаты расчета норматива собственных оборотных средств заносим в таблицу 18.

Таблица 18.

Расчет норматива собственных оборотных средств

Годовые затраты по отдельным статьям составят:

¨        годовые затраты на спецодежду принимают из расчета 500 рублей на одного рабочего;

¨        малоценный и быстроизнашивающийся материал определяют из расчета 1300 рублей в год на 1 автомобиль;

¨        топливо для хозяйственный нужд принимают по фактическим данным, а если нет, то не учитывают;

¨        по прочим материалам затраты принимают из расчета 350 рублей в год на 1 автомобиль.

Результаты расчетов по доходам, прибыли и рентабельности заносим в таблицу 19.

Таблица 19.

План по доходам, прибыли и рентабельности

К показателям использования ОПФ относится фондоотдача, фондоемкость и фондовооруженность.

Фондоотдача основных производственных фондов: ФО = Двал / Фосн ,

Фондоемкость ОПФ: ФЕ = 1/ФО = Фосн / Двал .

Фондовооруженность персонала: ФВ = Фосн / Nперс ,

где Nперс – численность персонала АТП, чел.

Срок окупаемости ОПФ: Т = Фосн / Пбал .                                            Пбал

Коэффициент эффективности капитальных вложений: Е = 1/Т = ------   .           

                                                                                                               Фосн

К показателям использования оборотных средств относят коэффициент оборачиваемости и продолжительность одного оборота.

Коэффициент оборачиваемости равен: Коб = Двал – НДС / Ооб ,

где НДС – ставка налога на добавленную стоимость (20% от валового дохода).

Продолжительность одного оборота оборотных средств: Тоб = Дпл / Коб .

  8. Сводная таблица технико-экономических показателей работы АТП

После выполнения всех расчетов необходимо представить основные технико-экономические показатели в сводной таблице, которая будет служить основой для последующего анализа производственной деятельности предприятия.

Таблица 20.

Технико-экономические показатели работы АТП

В заключение курсовой работы приводятся основные (конкретные) мероприятия по повышению производительность транспортных средств и повышению прибыли и рентабельности АТП, а также список использованной литературы.

Список использованной литературы.

1.     Абалонин С.М., Пахомова А.В. Бизнес-план автотранспортного предприятия. – М.: Транспорт, 1998. 54 с.

2.     Автотранспортные средства. Учет, налоги, списание ГСМ / Приложение к журналу "Бухгалтерский бюллетень" Изд. 3-е переработанное и дополненное. М.: Бухгалтерский бюллетень, 1996/97. – 82 с.

3.     Анисимов А.П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий. – М.: Транспорт, 1998. 245 с.

4.      Кожин А.П., Мезенцев В.Н. Математические методы в планировании и управлении грузовыми автомобильными перевозками: Учеб. для вузов. – М.: Транспорт, 1994. 304 с.

5.   Краткий автомобильный справочник. НИИАТ. – М.: Транспорт, 1994. – 380 с.

6.      Организация, планирование и управление в автотранспортных предприятиях: Учеб. для вузов /М.П.Улицкий, К.А.Савченко-Бельский, Н.Ф.Билибина и др.; Под ред. М.П.Улицкого. М.: Транспорт, 1994. – 328 с.

7.      Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. – М.: Транспорт, 1986. – 48 с.

8.      Рекомендации по составлению трансфинплана автотранспортного предприятия. Часть 1. М.: НИИАТ, 1988. – 202 с.

9.      Трансфинплан автотранспортного предприятия (объединения) /М.Д.Столярова,  В.И.Кузнецов и др. – М.: Транспорт, 1990. – 238 с.

10.   Шутикова Ж.Ф. Бухгалтерский учет на автотранспортном предприятии. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 128 с.

Приложение 1.

Исходные данные для выполнения курсовой работы

Приложение 2.

Нормативы стоимости строительства грузовых АТП (на 1 автомобиль)

Нормативы строительства корректируются поправочными коэффициентами:

Нуд = Нудн  Кт Кп Кх Ксс Кэ ,

где Кт, Кп, Кх, Ксс, Кэ – поправочные коэффициенты, корректирующие величину норматива в зависимости, соответственно, от типа подвижного состава, количества прицепов, способа хранения автомобилей, среднесуточного пробега автомобилей, условий эксплуатации.

Значения коэффициентов Кт , учитывающих влияние типа подвижного состава:

Значения коэффициентов Кп , учитывающих влияние прицепного состава:

Значение коэффициентов Кх, учитывающих влияние способа хранения автомобилей:

Значение коэффициентов Ксс, учитывающих влияние среднесуточного пробега грузовых автомобилей:

Значение коэффициентов Кэ, учитывающих влияние условий эксплуатации:

От общей стоимости строительства АТП можно принять стоимость строительства зданий 65%, сооружений 12%, стоимость оборудования и его монтаж 20% и стоимость дорогостоящего инвентаря и приспособлений 3%.